IKE a IKZE - różnice w tabeli i które konto wybrać
IKE zwalnia z podatku Belki przy wypłacie, IKZE daje ulgę w PIT co roku, ale na końcu pobiera 10% podatku. Poniżej wszystkie różnice w jednej tabeli i podpowiedź, komu które konto się opłaca.
IKE
Otwórz IKEIKZE
Otwórz IKZE Pełna nazwa
Indywidualne Konto Emerytalne
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
Ulga podatkowa
przy wpłacie
Brak - wpłacasz z pieniędzy po opodatkowaniu
Tak - wpłata obniża Twój dochód do opodatkowania
w PIT za dany rok. Przy stawce 32% i wyższym limicie (samozatrudnieni) to nawet
5 426 zł
zwrotu rocznie.
Podatek Belki
od zysków w trakcie oszczędzania
Zwolnienie po spełnieniu warunków wypłaty
Zwolnienie przez cały czas oszczędzania
Opodatkowanie wypłaty po
spełnieniu warunków
0% - zysk wypłacasz w całości, bez podatku
10% ryczałtu od całej wypłaty (kapitał + zysk)
Wiek uprawniający
do preferencyjnej wypłaty
60 lat (lub 55 lat z wcześniejszymi
uprawnieniami emerytalnymi)
65 lat
Minimalny okres
oszczędzania
5 dowolnych lat kalendarzowych
5 dowolnych lat kalendarzowych
Limit wpłat w
2026 r.
28 260
zł
11 304 zł
(16 956 zł dla
przedsiębiorców)
Wypłata przed
spełnieniem warunków (tzw. zwrot)
19% podatku Belki, ale tylko od wypracowanego
zysku
Cała kwota doliczona do dochodu i opodatkowana
według skali podatkowej
Wypłata
częściowa
Możliwa w dowolnym momencie
Niemożliwa - wypłata zamyka konto w całości
Dziedziczenie środków
Tak
Tak
Dla kogo
najkorzystniejsze
Dla każdego, niezależnie od formy zatrudnienia i
wysokości dochodów
Szczególnie dla osób w drugim progu podatkowym
(32%) oraz prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą
Powyższe zestawienie ma charakter poglądowy i edukacyjny, nie stanowi doradztwa
podatkowego. Limity wpłat aktualizowane są co roku - sprawdź aktualne limity IKE i IKZE.
Kiedy IKE, kiedy IKZE, a kiedy oba?
Różnice z tabeli sprowadzają się do trzech pytań: jaką stawką płacisz podatek, kiedy chcesz wypłacić pieniądze i ile możesz odkładać
IKZE na start, jeśli…
- płacisz 32% PIT albo 19% podatku liniowego - ulga jest wtedy wyraźnie wyższa niż 10% ryczałtu przy wypłacie,
- prowadzisz działalność gospodarczą - masz wyższy limit (16 956 zł),
- zwrot podatku co roku odłożysz lub zainwestujesz, a nie wydasz,
- nie planujesz sięgać po pieniądze przed 65. rokiem życia.
IKE na start, jeśli…
- nie masz dochodu do opodatkowania albo rozliczasz się ryczałtem z niską stawką - ulga w IKZE byłaby mniejsza niż podatek przy wypłacie,
- chcesz móc wypłacić część pieniędzy w razie potrzeby, bez zamykania konta,
- chcesz sięgnąć po oszczędności wcześniej - już od 60. roku życia,
- chcesz odkładać więcej - limit IKE to 28 260 zł rocznie.
Oba konta, jeśli…
- odkładasz więcej, niż mieści limit jednego konta - IKE i IKZE można mieć jednocześnie, każde z osobnym limitem,
- najpierw wypełniasz konto korzystniejsze w Twojej sytuacji (zwykle IKZE przy 32% PIT), a nadwyżkę wpłacasz na drugie,
- chcesz połączyć ulgę podatkową teraz z elastycznością IKE później.
Razem w 2026 r. to nawet 39 564 zł (45 216 zł z działalnością).
A które da Ci więcej pieniędzy na rękę?
Tabela pokazuje zasady - kalkulator policzy to na Twoich liczbach: tej samej wpłacie, tej samej stopie zwrotu i Twoim wieku.
- Ulga podatkowa i podatki przy wypłacie
- Reinwestycja zwrotu podatku z IKZE
- Dowolny wiek porównania