Co się dzieje z IKZE po śmierci?

Oszczędzający, zawierając umowę o prowadzenie Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), może wskazać jedną lub kilka osób uprawnionych do otrzymania zgromadzonych środków po jego śmierci. Dyspozycję tę można w każdej chwili zmienić.

Jeśli oszczędzający nie wskaże uprawnionych, środki z IKZE trafią do spadkobierców.

Osoba uprawniona — niezależnie od tego, czy została wskazana, czy jest spadkobiercą lub członkiem najbliższej rodziny — może zdecydować się na wypłatę środków lub ich przeniesienie na własne IKZE.

Wypłata środków zgromadzonych na IKZE zmarłego oszczędzającego na rzecz osoby uprawnionej podlega zryczałtowanemu opodatkowaniu w stawce 10%.

Przeniesienie środków po śmierci (wypłata transferowa) na IKZE osoby uprawnionej jest zwolnione z opodatkowania.