Co się dzieje z IKE po śmierci?

Oszczędzający, zawierając umowę o prowadzenie Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE), może wskazać jedną lub kilka osób uprawnionych do otrzymania zgromadzonych środków po jego śmierci. Dyspozycję tę można w każdej chwili zmienić.

Jeśli oszczędzający nie wskaże uprawnionych, środki z IKE trafią do spadkobierców.

Osoba uprawniona — niezależnie od tego, czy została wskazana, czy jest spadkobiercą lub członkiem najbliższej rodziny — może zdecydować się na wypłatę środków lub ich przeniesienie na własne IKE bądź do pracowniczego programu emerytalnego. W obu przypadkach środki te są zwolnione zarówno z podatku od zysków kapitałowych, jak i z podatku od spadków i darowizn.