Rząd przyjął projekt budżetu na 2027 rok, a razem z nim prognozę przeciętnego wynagrodzenia. To wystarczy, żeby z dużą dokładnością policzyć, ile wpłacisz na IKE i IKZE w przyszłym roku. Poniżej znajdziesz szacunkowe limity na 2027 rok, sposób ich wyliczania i to, kiedy poznamy ostateczne kwoty.
Szacunkowe limity wpłat na 2027 rok
Projekt ustawy budżetowej na 2027 rok zakłada przeciętne wynagrodzenie na poziomie 10 033 zł. Na tej podstawie limity wyniosą:
- IKE: 30 099 zł (w 2026 roku: 28 260 zł, czyli o 1 839 zł więcej),
- IKZE: 12 039,60 zł (w 2026 roku: 11 304 zł, czyli o 735,60 zł więcej),
- IKZE dla osób prowadzących pozarolniczą działalność: 18 059,40 zł (w 2026 roku: 16 956 zł, czyli o 1 103,40 zł więcej).
To kwoty szacunkowe – ostateczne poznamy z obwieszczenia ministra (więcej o tym niżej). Aktualnie obowiązujące limity zawsze znajdziesz na stronie limity wpłat.
Skąd biorą się te kwoty
Limity nie są ustalane uznaniowo – wynikają wprost z ustawy o IKE i IKZE. Podstawą jest przeciętne prognozowane wynagrodzenie miesięczne zapisane w ustawie budżetowej (albo w jej projekcie, jeśli ustawa nie została jeszcze uchwalona):
- limit IKE to 3-krotność tej kwoty,
- limit IKZE to 1,2-krotność,
- limit IKZE dla osób prowadzących pozarolniczą działalność to 1,8-krotność.
Ustawa ma też bezpiecznik: jeśli tak wyliczona kwota byłaby niższa niż limit z poprzedniego roku, obowiązuje limit z poprzedniego roku. Limity mogą więc rosnąć albo stać w miejscu, ale nie spadają.
Kiedy poznamy ostateczne limity
Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza limity w drodze obwieszczenia w Monitorze Polskim – zgodnie z ustawą do końca roku poprzedzającego rok wpłat. Prognoza wynagrodzenia w projekcie budżetu może się jeszcze zmienić w trakcie prac w Sejmie, dlatego kwoty powyżej traktuj jako bardzo prawdopodobne, ale nie ostateczne. Każde 100 zł różnicy w prognozie wynagrodzenia przesuwa limit IKE o 300 zł, a limit IKZE o 120 zł. Gdy obwieszczenie się ukaże, zaktualizujemy kwoty na stronie limity wpłat.
Ile trzeba wpłacać miesięcznie w 2027 roku
Przy równych wpłatach przez cały rok pełne wykorzystanie limitów oznacza miesięcznie około:
- 2 508 zł na IKE,
- 1 003 zł na IKZE,
- 1 505 zł na IKZE przy wyższym limicie dla przedsiębiorców.
Wpłaty nie muszą być regularne – możesz wpłacać dowolne kwoty w dowolnym momencie roku, byle łącznie zmieścić się w limicie. Jeśli jednak wiesz, że będziesz oszczędzać co miesiąc, ustaw zlecenie stałe od stycznia – unikniesz nerwowego nadrabiania w grudniu.
Ile może wynieść ulga na IKZE w 2027 roku
Wyższy limit IKZE oznacza też wyższą maksymalną ulgę podatkową. Przy pełnym limicie 12 039,60 zł osoba w drugim progu skali podatkowej (32%) obniży podatek o około 3 853 zł, a przedsiębiorca na podatku liniowym, wpłacając 18 059,40 zł, o około 3 431 zł. Na dokładną kwotę wpływa Twój dochód i forma opodatkowania – przykłady pokazujemy w artykule Ulga na IKZE: ile zaoszczędzisz na podatku?, a swój przypadek policzysz w kalkulatorze ulgi IKZE.
Najpierw wykorzystaj limit na 2026 rok
Limity nie przechodzą na kolejny rok. To, czego nie wpłacisz do końca grudnia 2026, przepada – a od 1 stycznia liczy się już nowy limit na 2027 rok. Jeśli w tym roku masz jeszcze wolne miejsce, sprawdź, jak wykorzystać limit wpłat na IKE i IKZE do końca roku.
Kwoty na 2027 rok są szacunkiem na podstawie projektu ustawy budżetowej i mogą się zmienić. Wiążące limity określi obwieszczenie ministra w Monitorze Polskim. Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej.
