Limity wpłat na IKE i IKZE obowiązują w skali roku kalendarzowego. 1 stycznia liczniki zaczynają się od zera, a to, czego nie wpłacisz do końca grudnia, przepada – nie da się tego nadrobić w kolejnym roku. Jeśli chcesz w pełni skorzystać z ulgi w IKZE i zwolnienia z podatku Belki w IKE, jesień to dobry moment na krótki przegląd.
Limity wpłat w 2026 roku
- IKE: 28 260 zł,
- IKZE: 11 304 zł,
- IKZE dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą: 16 956 zł.
Możesz prowadzić jedno IKE i jedno IKZE jednocześnie, a ich limity działają niezależnie od siebie. Aktualne kwoty znajdziesz też na stronie limity wpłat.
Nie masz jeszcze konta? Założysz je online w kilka minut: jak założyć IKE albo jak założyć IKZE. Otwarcie konta nawet w grudniu daje cały tegoroczny limit.
Ile wpłacać miesięcznie, żeby zdążyć
Gdybyś wpłacał równo przez cały rok, pełny limit oznaczałby miesięcznie około:
- 2 355 zł na IKE,
- 942 zł na IKZE,
- 1 413 zł na IKZE przy wyższym limicie dla przedsiębiorców.
Jeśli do tej pory nic nie wpłacałeś, podziel po prostu kwotę, którą chcesz jeszcze wykorzystać, przez liczbę miesięcy do końca roku. Przykład: trzy miesiące do końca roku i chęć wykorzystania pełnego limitu IKZE (11 304 zł) to około 3 768 zł miesięcznie. Wpłaty nie muszą być równe ani regularne – wysokość i termin wpłat są dowolne, ważne, żeby zmieścić się w rocznym limicie.
Nie stać Cię na oba limity? Sprawdź, co Ci się bardziej opłaca
Konta różnią się momentem, w którym dostajesz korzyść podatkową. Wpłaty na IKZE odliczasz od podstawy opodatkowania, więc ulgę widzisz już w rozliczeniu PIT za rok, w którym wpłaciłeś. W IKE nie ma ulgi za wpłaty, a korzyść – brak 19% podatku od zysków – pojawia się dopiero przy wypłacie. To, co bardziej się opłaca, zależy głównie od Twojej stawki podatku. Policzysz to w kalkulatorze IKE vs IKZE albo osobno w kalkulatorze IKZE. Prowadzisz własną firmę? Zobacz, jak działa IKZE dla samozatrudnionych. Ile odzyskasz z podatku przy swoim dochodzie, policzysz w kalkulatorze ulgi IKZE.
Do kiedy trzeba zrobić przelew
Ulga w IKZE dotyczy wpłat z danego roku. Według interpretacji organów skarbowych o tym, którego roku dotyczy wpłata, decyduje dzień, w którym przelew obciążył Twój rachunek bankowy – nawet jeśli instytucja zaksięguje go na IKZE dopiero w styczniu. Nie zostawiaj jednak przelewu na ostatnią chwilę: instytucja może księgować i raportować wpłaty według własnej daty, a w dni wolne banki nie realizują przelewów. Zrób przelew z zapasem i zachowaj jego potwierdzenie.
Co, jeśli wpłacisz za dużo
Wpłata ponad roczny limit nie zostanie zaliczona: instytucja zwraca nadwyżkę, a ta kwota nie podlega odliczeniu w ramach ulgi. Dlatego przed dużą wpłatą sprawdź w panelu swojej instytucji, ile już wpłaciłeś w tym roku.
Lista kontrolna na koniec roku
- Sprawdź, ile wpłaciłeś na IKE i IKZE w tym roku.
- Policz, ile zostało do limitu i ile wpłacisz miesięcznie albo jednorazowo.
- Zrób przelew z zapasem, nie w ostatnim dniu roku.
- Zachowaj potwierdzenia przelewów.
- Wpłaty na IKZE wykaż w rocznym zeznaniu PIT (załącznik PIT/O).
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. W razie wątpliwości co do swojego rozliczenia skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym.
