IKE ma jedną wielką zaletę: przy spełnieniu warunków cały zysk z oszczędzania jest zwolniony z 19% podatku od zysków kapitałowych. Żeby jednak z tego skorzystać, trzeba wiedzieć, kiedy wypłata jest „emerytalna", a kiedy staje się zwrotem, od którego podatek zapłacisz. Oto zasady w jednym miejscu.
Kiedy wypłata z IKE jest bez podatku
Wypłata jest zwolniona z podatku od zysków kapitałowych, gdy spełnisz dwa warunki:
- ukończyłeś 60 lat (albo 55 lat, jeśli wcześniej nabyłeś uprawnienia emerytalne),
- wpłacałeś na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych – nie muszą to być lata następujące po sobie.
Ustawa przewiduje też wariant alternatywny: wniosek o wypłatę możesz złożyć po upływie co najmniej 5 lat od wpłacenia ponad połowy środków zgromadzonych na koncie. Który wariant Cię dotyczy, warto potwierdzić w instytucji, w której prowadzisz IKE.
Jednorazowo czy w ratach
Środki możesz wypłacić jednorazowo albo w ratach. W obu przypadkach, jeśli warunki są spełnione, zysk nie jest opodatkowany.
Wypłata a zwrot: gdzie leży różnica
Jeśli wycofasz pieniądze wcześniej – przed ukończeniem 60 lat (lub 55) albo bez spełnienia warunku 5 lat wpłat – nazywa się to zwrotem. Zwrot nie jest zwolniony z podatku: płacisz 19% od zysku, czyli od różnicy między wartością środków na koncie a sumą wpłat.
Przykład: na koncie masz 18 000 zł, a wpłaciłeś łącznie 8 000 zł. Zysk to 10 000 zł, podatek 19% wynosi 1 900 zł, więc na rękę dostaniesz 16 100 zł. Podatek pobiera za Ciebie instytucja prowadząca IKE. Sama kwota wpłat nie jest opodatkowana – ale tracisz główną zaletę IKE, czyli zwolnienie zysku z podatku.
IKE a IKZE: dwie różne wypłaty
Warto nie mylić zasad obu kont. Na IKE zysk jest zwolniony z podatku po 60. roku życia, ale wpłaty nie dają ulgi. W IKZE jest odwrotnie: wpłaty odliczasz od podstawy opodatkowania, a wypłata po 65. roku życia jest opodatkowana 10% ryczałtem od całej kwoty. Szczegóły opisujemy w artykule Wypłata z IKZE – ile podatku zapłacisz.
Co zrobić przed wypłatą
- Sprawdź, czy spełniasz warunek wieku i liczbę lat, w których wpłacałeś.
- Zapytaj instytucję, jak wygląda procedura wypłaty i w jakim terminie pieniądze trafią na Twoje konto.
- Jeśli brakuje Ci jeszcze roku wpłat albo lat do 60, rozważ, czy da się poczekać – to może uchronić Cię przed podatkiem od zysku.
Chcesz zobaczyć, ile możesz zgromadzić i jaka będzie miesięczna wypłata? Sprawdź kalkulator IKE albo porównaj oba konta w kalkulatorze IKE vs IKZE.
Nie masz jeszcze IKE? Zobacz, jak założyć IKE online - po 60. roku życia wypłacisz z niego wszystko bez podatku Belki.
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. Szczegółowe zasady wypłaty potwierdź w instytucji, w której prowadzisz IKE.
