Jak działa IKZE?

1. Wpłacasz pieniądze

   • Wpłaty możesz robić w dowolnym czasie i kwocie (obowiązuje limit roczny).

2. Oszczędzasz i inwestujesz

   • Wybierasz formę IKZE u wybranej instytucji (bank, TFI, dom maklerski, ubezpieczyciel).
   • Środki mogą pracować m.in. na lokatach, w funduszach, obligacjach, akcjach lub ETF-ach.
   • W trakcie oszczędzania nie płacisz podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki).

3. Korzyści podatkowe na bieżąco

   • Każdą wpłatę odliczasz od podstawy opodatkowania w rocznym PIT.
   • Faktyczna oszczędność zależy od Twojej stawki podatkowej (12%, 19% liniowy lub 32%).

4. Wypłacasz na emeryturze

   • Najwcześniej po ukończeniu 65 lat i przy co najmniej 5 latach wpłat.
   • Wypłata opodatkowana jest ryczałtem 10% niezależnie od zgromadzonej kwoty.
   • Wcześniejsza wypłata podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych (wg. skali podatkowej).

Dziedziczenie

Środki z IKZE podlegają dziedziczeniu. Osoby uprawnione nie płacą podatku od spadków i darowizn; przy wypłacie stosuje się ryczałt 10%.

Podsumowanie

• Teraz – odliczenie wpłat w PIT (niższy podatek).
• W trakcie – brak bieżącego podatku od zysków kapitałowych.
• Na końcu – wypłata z niskim, 10% podatkiem.